Die Bilanz und die Erfolgsrechnung

Das sind zwei der wichtigsten Finanzdokumente, die jedes Unternehmen regelmässig erstellen muss.

Sie bieten einen detaillierten Überblick über die finanzielle Situation einer Firma und sind daher für Stakeholder, Investoren und die Geschäftsleitung von entscheidender Bedeutung.

Als Treuhänder ist es unsere Aufgabe, sicherzustellen, dass diese Dokumente korrekt, transparent und gemäss den geltenden Rechnungslegungsvorschriften erstellt werden.

19.04.2025 von Rodolfo Intaglietta

Letzte Aktualisierung: 03.02.2026

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Anfänger

Buchhaltung

5 Min

Inhalt

KeyFacts Bilanz Erfolgsrechnung Treuhänderrolle FAQ Key Takeaways

Über den Autor

Ein kompetenter Steuerberater steht in einem modern eingerichteten Treuhand-Büro, bereit für mandantenorientierte Beratung.

Rodolfo Intaglietta

Geschäftsführer | CEO

Rodolfo Intaglietta ist Gründer und Geschäftsführer der ONE! Treuhand GmbH. Als Treuhänder mit eidg. Fachausweis sowie diplomierter Experte in Rechnungslegung und Controlling begleitet er Unternehmerinnen und Unternehmer in der ganzen Schweiz mit klaren Zahlen, digitalen Prozessen und persönlicher Beratung auf Augenhöhe.

Der Abschluss „eidg. diplomierter Experte in Rechnungslegung und Controlling“ entspricht dem Qualifikationsniveau NQR 8 und liegt damit auf dem höchsten Bildungsniveau – vergleichbar mit einem Doktorat in Bezug auf fachliche Tiefe und Verantwortung.

Key Facts zu diesem Artikel

Kurz-Zusammenfassung

Bilanz und Erfolgsrechnung gehören zu den zentralen Finanzinstrumenten eines Unternehmens. Sie geben Auskunft über die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage und bilden die Grundlage für unternehmerische Entscheidungen, externe Beurteilungen und gesetzliche Anforderungen.

Eine korrekte Erstellung und nachvollziehbare Darstellung ist entscheidend, um Transparenz, Vergleichbarkeit und Verlässlichkeit der Finanzinformationen sicherzustellen.

Was Sie hier lernen:

Was Bilanz und Erfolgsrechnung aussagen und wie sie aufgebaut sind
Wie sich Aktiven, Passiven, Einnahmen und Ausgaben unterscheiden
Welche Rolle Bilanz und Erfolgsrechnung für Unternehmensführung und Stakeholder spielen
Wie Bilanz und Erfolgsrechnung zusammenhängen
Warum die Analyse dieser Finanzdokumente entscheidend ist

Voraussetzungen

Grundlagenwissen

Benötigte Tools:

Vollständige und aktuelle Buchhaltungsunterlagen
Buchhaltungs- oder Rechnungslegungssoftware
Kontenplan und saubere Kontierung
Grundlagen der Rechnungslegung und Bewertungsvorschriften
Auswertungen zur Analyse von Vermögens- und Ertragslage

Bilanz und Erfolgsrechnung

Die Bilanz und die Erfolgsrechnung sind zwei der wichtigsten Finanzdokumente, die jedes Unternehmen regelmässig erstellen muss. Sie bieten einen detaillierten Überblick über die finanzielle Situation einer Firma und sind daher für Stakeholder, Investoren und die Geschäftsleitung von entscheidender Bedeutung.

Als Treuhänder ist es unsere Aufgabe, sicherzustellen, dass diese Dokumente korrekt, transparent und gemäss den geltenden Rechnungslegungsvorschriften erstellt werden.

Die Bilanz

Die Bilanz ist eine Momentaufnahme der finanziellen Lage eines Unternehmens zu einem bestimmten Zeitpunkt. Sie zeigt, was das Unternehmen besitzt (Aktiva) und was es schuldet (Passiva).

Aktiva: Auf der Aktivseite werden Vermögenswerte wie Bargeld, Forderungen, Vorräte und sonstiges Vermögensgegenstände aufgelistet. Diese werden in Umlaufvermögen (kurzfristig verfügbar oder verwertbar) und Anlagevermögen (langfristige Investitionen) unterteilt.

Passiva: Auf der Passivseite werden Verbindlichkeiten und Eigenkapital angeben. Verbindlichkeiten können kurzfristig (z.B. Lieferantenkredite) oder langfristig (z.B. Darlehen) sein. Das Eigenkapital repräsentiert den Wert, welcher den Eigentümern der Firma gehört.

Die Erfolgsrechnung

Die Erfolgsrechnung, oft auch Gewinn- und Verlustrechnung genannt, zeigt, wie viel Gewinn oder Verlust ein Unternehmen über einen bestimmten Zeitraum (z.B. ein Geschäftsjahr) erwirtschaftet hat. Sie listet alle Einnahmen und Ausgaben des Unternehmens auf und macht eine Gegenüberstellung.

Einnahmen: Hierzu gehören Umsatzerlöse, Zinserträge und andere Einkünfte.

Ausgaben: Hierzu gehören Kosten wie Materialkosten, Personalkosten, Abschreibungen und Zinsaufwendungen.

Der Unterschied zwischen den Einnahmen und Ausgaben ergibt den Gewinn oder Verlust des Unternehmens.

Die Rolle des Treuhänders

Als Treuhänder spielen wir eine entscheidende Rolle bei der Erstellung und Überprüfung dieser Finanzdokumente:

Beratung: Wir beraten unsere Kunden hinsichtlich der besten Praktiken in der Buchhaltung und Rechnungslegung. Dies stellt sicher, dass die Finanzdokumente des Unternehmens den geltenden Standards und Vorschriften entsprechen.

Überprüfung: Wir überprüfen die Buchhaltungsunterlagen des Unternehmens, um sicherzustellen, dass alle Transaktionen korrekt erfasst wurden und dass es keine Unstimmigkeiten gibt.

Erstellung: Auf der Grundlage der von uns überprüften Buchhaltungsunterlagen erstellen wir die Bilanz und die Erfolgsrechnung. Dabei achten wir darauf, dass alle Posten korrekt klassifiziert und bewertet werden.

Analyse: Nach der Erstellung der Finanzdokumente analysieren wir sie, um Trends, Risiken und Chancen zu identifizieren. Dies gibt dem Unternehmen wertvolle Einblicke, die es bei der Entscheidungsfindung nutzen kann.

Kommunikation: Wir kommunizieren die Ergebnisse unserer Arbeit mit unseren Kunden und bieten Erklärungen und Empfehlungen an, um sicherzustellen, dass sie die Informationen in den Finanzdokumenten vollständig verstehen.

Häufige Fragen zu Buchhaltungskennzahlen

Warum sollte man einen Treuhänder beauftragen, die Bilanz und Erfolgsrechnung zu erstellen?

Ein Treuhänder hat das Fachwissen und die Erfahrung, um sicherzustellen, dass diese Dokumente korrekt, vollständig und gemäss den geltenden Vorschriften erstellt werden.

Bei Fragen oder Problemen steht ein Treuhänder zur Verfügung und kann helfen und unterstützen.

Was ist der Unterschied zwischen Bilanz und Erfolgsrechnung?

Die Bilanz gibt eine Momentaufnahme der finanziellen Lage eines Unternehmens zu einem bestimmten Zeitpunkt wieder, indem sie Aktiva und Passiva zeigt.

Die Erfolgsrechnung hingegen zeigt, wie viel Gewinn oder Verlust ein Unternehmen über einen bestimmten Zeitraum erwirtschaftet hat, indem sie alle Einnahmen und Ausgaben auflistet.

Warum sind die Bilanz und die Erfolgsrechnung für Unternehmen wichtig?

Das Ziel dieser finanziellen Dokumente ist es, einen klaren Überblick über die finanzielle Situation des Unternehmens zu geben.

Sie bieten einen Rahmen für die Geschäftsleitung, um Entscheidungen zu treffen, Investitionen zu planen und die allgemeine Gesundheit des Unternehmens zu beurteilen.

Auch für Investoren und Stakeholder sind sie von grosser Bedeutung um die Firma beurteilen zu können.

Warum ist die Analyse der Bilanz und der Erfolgsrechnung wichtig?

Die Analyse dieser Dokumente hilft, Trends, Risiken und Chancen zu identifizieren. Dies gibt dem Unternehmen wertvolle Einblicke, die es bei der Entscheidungsfindung nutzen kann.

Was passiert, wenn es Unstimmigkeiten in den Buchhaltungsunterlagen gibt?

Der Treuhänder wird diese Unstimmigkeiten identifizieren und mit dem Unternehmen zusammenarbeiten, um sie zu klären und sicherzustellen, dass die Finanzdokumente korrekt und transparent sind.

Key Takeaways

Mein Fazit und Takeaways

Die Bilanz zeigt Vermögen und Finanzierung zu einem Stichtag
Die Erfolgsrechnung bildet Gewinn oder Verlust einer Periode ab
Beide Dokumente ergänzen sich in ihrer Aussagekraft
Korrekte Buchhaltung ist die Grundlage verlässlicher Abschlüsse
Analyse schafft Transparenz über Risiken und Chancen
Treuhänder sichern Qualität und Regelkonformität

Die Bilanz und die Erfolgsrechnung sind nicht nur gesetzliche Anforderungen, sondern auch lebenswichtige Instrumente für die Geschäftsleitung, um den finanziellen Gesundheitszustand und die Performance des Unternehmens zu verstehen.

Als Treuhänder sind wir Ihr Partner und stehen Ihnen bei der Erstellung und Analyse der Finanzdokumente zur Seite. Unsere Expertise und unser Engagement für Genauigkeit und Transparenz gewährleisten, dass unsere Kunden stets über zuverlässige und aussagekräftige Finanzinformationen verfügen.

Autor

Rodolfo Intaglietta