Steuerabzüge für Privatpersonen in der Schweiz
Steuerabzüge sind ein zentrales Instrument zur Reduktion der Steuerlast. Sie ermöglichen es, bestimmte Ausgaben vom steuerbaren Einkommen abzuziehen. In der Schweiz existiert eine breite Palette an Abzügen, die unterschiedliche Lebensbereiche abdecken.
Einkommenssteuerabzüge
Steuerfreibeträge
Steuerfreibeträge reduzieren das steuerbare Einkommen vor der Steuerberechnung. Ihre Höhe hängt vom Kanton sowie von persönlichen Faktoren wie Familienstand und Anzahl Kinder ab.
Berufskosten
Berufskosten umfassen Aufwendungen für Arbeitsweg, Verpflegung, Arbeitsmittel und Weiterbildungen. Auch Geschäftsreisen und berufsbedingte Übernachtungskosten können unter bestimmten Voraussetzungen abgezogen werden.
Sozialversicherungsabzüge
AHV-, IV- und EO-Beiträge
Obligatorische Beiträge an AHV, IV und EO sind vollständig abzugsfähig und mindern das steuerpflichtige Einkommen.
Arbeitslosenversicherung
Auch Beiträge zur Arbeitslosenversicherung können steuerlich geltend gemacht werden und bieten neben der Steuerersparnis soziale Absicherung.
Abzüge für Familien
Kinderabzüge
Für jedes Kind kann ein kantonal definierter Betrag vom Einkommen abgezogen werden. Zusätzlich können Kinderbetreuungs- und Ausbildungskosten abzugsfähig sein.
Ehegattenabzug
Verheiratete Paare profitieren von einem Ehegattenabzug, der das gemeinsame steuerbare Einkommen reduziert.
Bildung und Weiterbildung
Ausbildungskosten
Kosten für Aus- und Ausbildung können unter bestimmten Voraussetzungen steuerlich geltend gemacht werden, sowohl für sich selbst als auch für Kinder.
Weiterbildungskosten
Berufliche Weiterbildungen, Fachliteratur und Kurse zur Verbesserung der beruflichen Situation sind abzugsfähig.
Gesundheitskosten
Krankheitskosten
Nicht gedeckte medizinische Kosten können abgezogen werden, sofern sie eine einkommensabhängige Mindestgrenze überschreiten.
Behinderungskosten
Kosten für Hilfsmittel, Pflege oder bauliche Anpassungen bei Behinderung sind steuerlich abzugsfähig.
Wohneigentum und Wohnkosten
Hypothekarzinsabzüge
Hypothekarzinsen für selbstgenutztes Wohneigentum können vom Einkommen abgezogen werden.
Mietkostenabzug
In einzelnen Kantonen können Mietkosten oder Teile davon steuerlich geltend gemacht werden.
Vorsorge und Sparen
Säule 3a
Einzahlungen in die Säule 3a sind steuerlich abzugsfähig und reduzieren direkt das steuerbare Einkommen.
Wertpapierverluste
Verluste aus Wertschriften können mit Gewinnen verrechnet werden und so die Steuerlast senken.
Umweltfreundliche Massnahmen
Energiesparmassnahmen
Investitionen in energetische Sanierungen oder erneuerbare Energien können steuerlich abgezogen werden.
Öffentliche Verkehrsmittel
Kosten für öffentliche Verkehrsmittel können als Berufskosten abgesetzt werden.
